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特大虚开发票案!3000000000!

特大虚开发票案!3000000000!

  • 分类:财税热点
  • 作者:
  • 来源:梅税讲税
  • 发布时间:2022-06-16 09:34
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4月,青岛警方侦破一起涉案30多亿元的虚开发票案,打掉犯罪窝点5个,冻结涉案资金1000多万元。

 

01

33人落网

青岛破获特大虚开发票案

今年5月下旬,国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局下发通知,集中力量联合严打骗取留抵退税违法犯罪,释放了“骗税必严打”“违法必严惩”,坚决不让减税降费“红包”落入不法分子腰包的强烈信号。

2022年4月,青岛市公安局经侦支队、黄岛分局经侦大队等单位经过缜密侦查,在其他警种和全国多地公安机关配合下,侦破一起涉案30多亿元的虚开发票案,打掉犯罪窝点5个,冻结涉案资金1000多万元。

购木材是假,购买发票是真

去年1月,青岛的税务稽查部门在工作中发现,有10家公司涉嫌虚开用于抵扣税款的发票,涉案金额数亿元。由于数额已经涉嫌犯罪,税务稽查部门将线索移交公安机关。

青岛市公安局黄岛分局经侦大队调查后发现,涉案的10家公司都是主营园林、木材相关生意。表面上看,这些公司近年来一直在从种植林木的“农业合作社”手中收购木材,经过加工后再卖给其他人。但民警很快发现,其中两家由杨某甲和杨某乙(均为福建人)经营的公司,有重大疑点。两家公司在发票进出上都存在不匹配的问题;此外,公司名义上是做林木、木材生意,实际上既没有苗木种植点也没有木材加工点,而且注册地都在普通的门头房或者写字楼内,不具备生产经营条件;更可疑的是,两家公司与“农业合作社”签订购买林木合同并支付了费用后,“农业合作社”的经营者又通过多种渠道,将费用退回到公司经营者或者亲友手中。民警判断,杨某甲和杨某乙经营这两家公司很可能以购进木材为幌子,掩盖自己购买发票的行为。

买发票抵税,狐狸露出尾巴

两家公司为啥要购买发票?经侦民警根据经验判断,他们购买的发票只有一个目的:抵税。根据我国法律法规,增值税专用发票可以做为企业的进项税额,在申报时抵扣购进货时已缴纳的增值税。正因为增值税专用发票有“抵扣”的作用,部分企业经营者为降低运营成本,产生了从非法渠道获取增值税专用发票的歪念头。

民警分析后认为,两家公司从“农业合作社”手中购买虚假的木材交易产生普通销售发票后,把这些发票当成公司进项做进账里,随后对外虚开增值税专用发票。民警查询国家法律法规后发现,为了鼓励和保护农业生产,国家对部分农产品实施免税政策:在木业方面,使用木业专业合作社开具的销售普通发票,可以用以抵扣9%税款。这就是不法分子的终极目标——这两家公司和实际经营者,很可能涉嫌虚开增值税专用发票罪。

涉案数额巨大,33名嫌疑人落网

在接下来的3个多月里,警方通过侦查,梳理出涉案公司法人、股东、会计等人员关系,确定犯罪嫌疑人;这起案件涉及超过3.5万份发票,涉案金额超过30亿元,涉及北京、天津、重庆、上海、山东等28个省、市、自治区。

2022年4月21日,在青岛、莆田、临沂、昆明等地,公安机关采取统一收网行动,抓获包括杨某甲、杨某乙在内的涉案人员,打掉5个虚开窝点,查获电脑、手机、发票打印机、税控盘45个、银行卡、账簿、网银U盾等物品。据警方介绍,涉案人员中,有虚开、收购农产品销售统一发票的,有虚开、购买增值税专用发票的,还有为供求双方牵线搭桥、收取手续费的“中介”。

想薅税款的羊毛?经侦利剑斩断“黑手”

警方查明,杨某甲实际经营的公司不仅从全国多地获取虚开增值税专用发票,还以购买的木业合作社的普通发票为进项来源。办案民警告诉记者,本案中木材发票从“农业合作社”或税务代开形式,以原木名义开出,进入二层贸易企业后变身木方,直接开具给建筑类企业。进入二层贸易类企业后,这些有发票却没实物的“木材”又变身各种产品,木材发票源源不断流入建筑类企业,为这类企业逃税提供支持。

目前,除杨某甲、杨某乙的那两家公司,民警还掌握了其他涉案企业的部分证据或线索,相关涉案人员也被警方控制。目前,公安机关已打击处理130余人,有力维护了市场经济秩序。

增值税专用发票抵扣,是国家为了避免重复征税,鼓励经济发展的举措之一。现实生活中,部分不法分子为了骗取税款,虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,或者通过介绍他人、自己购买此类发票来牟取不法利益。这些行为不仅违反了国家发票管理制度,同时还造成国家税款的大量流失,严重地破坏了市场经济秩序。办案民警表示,涉嫌经济犯罪的嫌疑人给社会带来巨大的危害,却熟谙经济活动的规律和法律,要和他们斗智斗勇,不亚于一场头脑风暴。但不管面对的是怎么狡猾的犯罪嫌疑人,民警都会坚守岗位,守护国家的经济秩序,守护群众的钱袋子。

目前此案还在继续侦查打击中。

 

02

什么是虚开发票?

教你几招,防范虚开!

 

03

虚开虚抵”发票的行为必须收手了

送你7个提醒

1、营改增之前玩票是“钱的问

题”,营改增之后玩票可是“引火烧身”,切不可盲目冒险!

2、查账必查票、查税必查票、查案必查票,企业经营中财务人员的底线:就是切记不要虚开虚抵发票,我们始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”!

3、营改增后“过票”的春天落幕了,税控系统的升级,严格实行编码开票,一品一码、进销比对,对所有人发出一个警告!

4、开具增值税普通发票必须填写购买方纳税人识别号,便于大数据的信息采集,数据处理的效率大大提高,立刻监控到每一张发票的去向,虚开发票必须收手了,伸手必被捉!

5、虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的,基准刑为有期徒刑六个月;虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元,刑期增加一个月。

记住:只要涉嫌发票虚开,量刑点为1万元,很多情况下,老板进去了,会计也跟着进去;老板出来了,会计可能还在监狱里面,切记不要拿自己的生命来赌博!

6、从2016年1月1日起,会计档案的保存期限延长到了30年,基本上涵盖了会计人员执业的大半生,也大大超过了民事案件的诉讼时效最长为20年,不要企图你离职了,责任就会消失,记住:平平安安做个会计人,让企业放心、也让家人放心!

7、企业正全面进入“税收强制规范”的时代,切记不要到处找票入账了,真实列支公司的支出与收入,真实地取得进项,并同样真实地开具销项,才能保证企业长久安全的经营下去,最终成为真正的百年老店!

 

04

会计需注意

以下发票都不能报销

 

05

会计收到发票

重点检查这7个方面

 

来源:梅税讲税,如有侵权,请联系删除。

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