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罚款400万元+3年证券市场禁入,为关联方担保,这些问题要警惕!

罚款400万元+3年证券市场禁入,为关联方担保,这些问题要警惕!

  • 分类:财税热点
  • 作者:
  • 来源:中国会计视野
  • 发布时间:2022-08-17 11:53
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【概要描述】

罚款400万元+3年证券市场禁入,为关联方担保,这些问题要警惕!

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众应互联科技股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到中国证监会浙江证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(浙处罚字[2022]16 号)(以下简称“告知书”),经查明,众应互联、公司董事长李化亮涉嫌违法的事实如下:

01

违法事实

(一)关联关系情况 

 

2019年8月至2022年1月,李化亮为众应互联实际控制人。2016 年11月至今, 李化亮担任上海米椒投资管理有限公司(以下简称上海米椒)法定代表人、董事长。根据2007年《上市公司信息披露管理办法》第七十一条、2021年《上市公司信息披露管理办法》第六十二条规定,上海米椒为众应互联的关联法人。 

 

(二)众应互联未及时披露及未在2020年年报、2021年半年报中披露为关联方提供担保情况 

 

2019年7月、2019年12月,上海米椒作为管理人,先后发起设立佛山九澜股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称佛山九澜)、佛山九尚股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称佛山九尚),募集资金共计7,835万元;部分投资者系上海和合首创投资管理有限公司(以下简称和合首创)推介销售。 

 

2020年8月30日,在未经审议程序的情况下,公司与上海米椒、和合首创签订 《确认担保协议》(编号:MJ2020081), 约定由上海米椒对佛山九澜、佛山九尚剩余未兑付本金及约定收益提供按时足额兑付保证担保,众应互联对上海米椒前述保证义务提供不可撤销的无限连带责任担保;李化亮在《确认担保协议》上签字。 

 

2020年8月30日《确认担保协议》签订时,公司为关联方上海米椒提供担保的 余额为佛山九澜、佛山九尚剩余未兑付本金4,550 万元+9%年化收益率*4,550 万元* 基金份额持有天数/365,其中担保的本金金额占公司2019 年归属于上市公司股东的净资产的36.17%。2020年末、2021年6月末,前述担保的本金余额分别为 4,475万元、4,370.01万元,公司2020年、2021年上半年归属于上市公司股东的净资产分别为-40,298.22万元、-57,412.97万元。

 

众应互联未及时披露前述为关联方提供担保事项,也未在《2020年年度报告》《2021年半年度报告》中披露,直至2021年10月14日在《关于浙江监管局监管问询函的回复公告》中才予以披露。 

 

根据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第八十条第一款及第二款第三项、2007年《上市公司信息披露管理办法》第三十条第一款及第二款第十七项等规定,众应互联应当及时披露为关联方上海米椒提供担保事项。

 

根据《证券法》第七十八条第一款和第二款、2017年《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》第四十条第四项、第四十一条第二项、2021年《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号——半年度报告的内容与格式》第三十九条第四项、第四十条第二项等规定,众应互联应当在《2020年年度报告》《2021年半年度报告》中披露该事项。众应互联未及时披露该事项;在《2020年年度报告》《2021年半年度报告》中亦未披露该事项,相关报告存在重大遗漏。

 

上述违法事实,有相关公告、工商资料、相关合同、相关人员询问笔录、情况 说明等证据证明。

 

02

证监会行政处理处罚结果与依据

中国证监会浙江证监局认为,众应互联未及时披露为关联方提供担保事项,2020年年报和2021年半年报存在重大遗漏,违反《证券法》第七十八条第一款及第二款、第八十条第一款及第二款第三项等规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。 

 

李化亮作为众应互联时任董事长、法定代表人、董事会秘书,是上述违法行为直接负责的主管人员。同时,李化亮作为众应互联时任实际控制人,其行为构成《证 券法》第一百九十七条第二款所述“实际控制人组织、指使从事上述违法行为,或者隐瞒相关事项导致发生上述情形”。 

 

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,中国证监会浙江证监局拟决定:

1.对众应互联科技股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 100 万元罚款;

 

2.对李化亮给予警告,并处以300万元罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款 100 万元,作为时任实际控制人罚款200万元。 

 

李化亮的违法行为情节严重,依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》(证监会令第 115 号)第三条、第五条规定,中国证监会浙江证监局拟决定:对李化亮采取3年证券市场禁入措施,自我局宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机 构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员 职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公 众公司董事、监事、高级管理人员职务。

 

小编有话说:

根据《证券法》第七十八条规定,“发行人及法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定的其他信息披露义务人,应当及时依法履行信息披露义务。

 

信息披露义务人披露的信息,应当真实、准确、完整,简明清晰,通俗易懂,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

 

证券同时在境内境外公开发行、交易的,其信息披露义务人在境外披露的信息,应当在境内同时披露。”

 

 

在本案例中,李化亮为众应互联实际控制人,同时担任上海米椒投资管理有限公司(简称上海米椒)法定代表人、董事长。根据规定,上海米椒为众应互联的关联法人。上海米椒作为管理人,先后发起设立佛山九澜、佛山九尚,募集资金共计7,835万元。此后,在未经审议程序的情况下,该公司与上海米椒、和合首创签订《确认担保协议》(编号:MJ2020081), 约定由上海米椒对佛山九澜、佛山九尚剩余未兑付本金及约定收益提供按时足额兑付保证担保,众应互联对上海米椒前述保证义务提供不可撤销的无限连带责任担保;李化亮在《确认担保协议》上签字。 

 

在2020年末、2021年6月末,前述担保的本金余额分别为 4,475万元、4,370.01万元。

 

众应互联未及时披露前述为关联方提供担保事项,也未在《2020年年度报告》《2021年半年度报告》中披露,直至2021年10月14日在《关于浙江监管局监管问询函的回复公告》中才予以披露。

 

最终,中国证监会浙江证监局给与该公司及相关责任警告以及合计400万元的行政处罚;并对李化亮采取3年证券市场禁入措施。

 

来源:中国会计视野。请联系删除!

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